Bitcoin ha ganado una inmensa popularidad como método de pago y depósito de valor. Su desempeño estelar a lo largo de los años y el crecimiento proyectado han impactado una revolución sustancial en los mercados financieros. A pesar de su alta volatilidad, Bitcoin es la criptomoneda más buscada por inversores y comerciantes de todo el mundo.
Si bien los inversores y traders suelen tener en cuenta varios factores al invertir en criptomonedas, la fiscalidad es una preocupación importante para todos. El IRS considera que Bitcoin y otras criptomonedas son propiedad o activos virtuales con implicaciones fiscales. El regulador del gobierno espera que los inversores y traders presenten declaraciones de impuestos por sus tenencias de Bitcoin de la misma manera que otros activos.
El Formulario 1040 del IRS describe las pautas para presentar impuestos sobre las tenencias de criptomonedas. Los siguientes son los consejos fiscales esenciales que los inversores y traders de Bitcoin deben tener en cuenta.
Compra de Bitcoin con USD
Casi todas las plataformas de intercambio de criptomonedas permiten a los inversores y traders comprar Bitcoin con dólares estadounidenses a través de su sitio oficial en la ekrona app. Luego, puedes decidir mantener los fondos dentro de la plataforma de intercambio o moverlos a tu billetera criptográfica. Sin embargo, la compra de criptomonedas con USD no tiene implicaciones fiscales. Eso significa que no tienes que informar la compra al IRS.
Trading de Bitcoin
Las responsabilidades fiscales surgen cuando los inversores y los traders utilizan las criptomonedas como medio de intercambio y depósito de valor. Eso incluye vender Bitcoin por dinero fiduciario u otras criptomonedas y pagar bienes y servicios en Bitcoin. Vender o cambiar una inversión en particular por otra genera impuestos que el usuario debe presentar ante el IRS.
Operar con Bitcoin significa que estás generando ingresos sobre la inversión. Por lo tanto, los inversores y traders deben informar los ingresos al final del año como lo hacen con otros activos. Sin embargo, el valor imponible de Bitcoin depende de las ganancias o pérdidas de capital. Los inversores y traders deben revelar el valor que ganaron o perdieron sus tenencias de Bitcoin en un período determinado al presentar los impuestos.
El IRS espera que todas las instituciones o personas que operan con Bitcoin o lo utilizan para comprar bienes y servicios paguen impuestos sobre las ganancias de capital. Eso es porque gastan un activo de capital para adquirir otra inversión o producto. El IRS calcula las ganancias o pérdidas de capital en función de la diferencia entre el monto pagado al comprar Bitcoin y el monto generado por su venta.
Por ejemplo, comprar $100 en Bitcoin y venderlo por $500 genera una ganancia de capital de $400. Sin embargo, enfrentarías una pérdida de capital si Bitcoin perdiera valor en ese período.
El tiempo que tiene el Bitcoin también juega un papel en los impuestos. El IRS estipula que los fondos de Bitcoin retenidos durante más de un año califican como ganancias de capital a largo plazo. Por otro lado, comprar y vender una unidad de Bitcoin dentro de un año califica como una ganancia a corto plazo. Esas disparidades podrían afectar las tasas impositivas para los inversores y traders de Bitcoin.
Sin embargo, la tasa impositiva también varía en función de los ingresos gravables de un inversionista o trader, lo que limita las deducciones de las pérdidas de capital si el valor del activo se deprecia.
Declarar el ingreso en Bitcoin
Algunos inversores reciben Bitcoin como pago o rendimiento de las inversiones. Los mineros también ganan Bitcoin por verificar transacciones y acuñar nuevos tokens. Sin embargo, debes informar el valor justo de mercado de esas ganancias en USD y cuándo las recibes en tus declaraciones de impuestos. Los inversores y traders deben declarar los ingresos como ingresos personales.
En general, las inversiones en Bitcoin conllevan varias implicaciones fiscales para los traders e inversores. Por lo tanto, es crucial tomar notas de todas tus posibles actividades sujetas a impuestos, el valor justo de mercado de Bitcoin y las regulaciones del IRS para evitar futuras trampas. El incumplimiento de las normas fiscales del IRS para las inversiones en criptomonedas podría generar graves sanciones, incluida la congelación de tus tenencias de Bitcoin.
